Сказка начинается с того, что мельник умирает, оставляя своему младшему сыну лишь кота. Сын, конечно, не в восторге. Кот же, словно шпион, поджидает своего часа. «Сапоги, мсье!» – заявляет он, и тут же становится не просто котом, а настоящим агентом в мире людей.

С хитростью, достойной лучших шпионов, кот начинает свою операцию. Он обманывает короля, представляя своего хозяина как богатого графа. «Вам не хватает только дворца, ваше величество!» – шепчет он королю, который, как и любой правитель, легко поддается на сладкие речи.

Кот не только манипулирует королем, но и завоевывает сердце принцессы. «Какой же он благородный!» – думает она, не подозревая, что за всем этим стоит хитрый кот в сапогах. Ситуация накаляется, когда появляется злой великан. Но наш кот, как истинный шпион, знает, как обойти врага. «Давайте сделаем это по-умному», – говорит он, и все заканчивается хэппи-эндом.

В итоге, благодаря хитрости и смекалке кота, младший сын мельника становится богатым и счастливым. «Жизнь – это игра, а я – лучший игрок», – как бы говорит кот, оставляя нас в недоумении, где же граница между животным и человеком.